Списание основного средства в 1С 8.3
Добрый день! Подскажите пож. ответ на еще один вопрос. Платформа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.6.2449) Конфигурация Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.65.37).
Списали основное средство, программа сделала такие проводки:
Дт 01 субсчет «Выбытие основных средств» Кт 01
Дт 02 Кт 01 субсчет «Выбытие основных средств»
Дт 23 КТ 02 Амортизация ОС
Дт 91 КТ 01 списано ОС
Дт 10 Кт 91-1 Учтен металлом на 32000 руб документом оприходование материалов
ДТ 62 КТ 91-1 сдан металлолом на 32000 руб.получена выручка
ДТ 91 КТ 10 сдан металлолом 32000 руб.
Никак не пойму, в декларации по налогу на прибыль 2 раза попадает доход- в виде стоимости ликвид. ОС и от прочей выручки и 1 раз стоимость расходов. Но ведь это неправильно, фактически прибыль от дохода минус расхода по металлолому ноль
Списали основное средство, программа сделала такие проводки:
Дт 01 субсчет «Выбытие основных средств» Кт 01
Дт 02 Кт 01 субсчет «Выбытие основных средств»
Дт 23 КТ 02 Амортизация ОС
Дт 91 КТ 01 списано ОС
Дт 10 Кт 91-1 Учтен металлом на 32000 руб документом оприходование материалов
ДТ 62 КТ 91-1 сдан металлолом на 32000 руб.получена выручка
ДТ 91 КТ 10 сдан металлолом 32000 руб.
Никак не пойму, в декларации по налогу на прибыль 2 раза попадает доход- в виде стоимости ликвид. ОС и от прочей выручки и 1 раз стоимость расходов. Но ведь это неправильно, фактически прибыль от дохода минус расхода по металлолому ноль
Comments
-
Добрый день.
Все верно, с суммы оприходованного металлолома выявленного оприходованного в результате ликвидации ОС платится налог на доход. -
Немного запуталась в письме, Да доход конечно платится, и выручка тут чистая. Запуталась с заполнением декларации и отражением в налоговом учете. Созвонилась с налоговой, сказали весь доход поставить во внереализационные и откорректировала прил. 2 стр. 020-030. Все сошлось с декларацией по НДС. Спасибо.
