Отрицательное сальдо по счету 09

Comments

• Цитата: Здравствуйте. По счету 09 - отрицательное дебетовое сальдо. Карточка счета: Регламентная операция "Погашение отложенного налогового актива" - Расходы будущих периодов Д68.04.2 К09 - 3 390,80 руб. Читала сообщение по данной теме, пишут, что "отрицательно дебетовое сальдо - это результат того, что по проводке Дт 68 Кт 09 стоит неверная (завышенная) сумма". А как определить верную сумму? И как исправить данную ошибку? Спасибо.

  
  Добрый день.
  Первое. Определите суммы временных разниц (в данном случае - вычитаемых) по состоянию на начало года.
  Второе. Умножив суммы временных разниц на ставку налога на прибыль (20%), получим правильное сальдо ОНА.
  Третье. Для каждого месяца определите изменения временных разниц по каждому объекту.
  Четвертое. Умножив суммы изменений временных разниц по каждому объекту на ставку налога на прибыль (20%), получим правильные суммы изменения ОНА.
  Ну и пятое. По результатам первых четырех шагов можно определить необходимые корректировки и их внести.
  Удачи!
• Цитата: Добрый день.Первое. Определите суммы временных разниц (в данном случае - вычитаемых) по состоянию на начало года.Второе. Умножив суммы временных разниц на ставку налога на прибыль (20%), получим правильное сальдо ОНА.Третье. Для каждого месяца определите изменения временных разниц по каждому объекту.Четвертое. Умножив суммы изменений временных разниц по каждому объекту на ставку налога на прибыль (20%), получим правильные суммы изменения ОНА.Ну и пятое. По результатам первых четырех шагов можно определить необходимые корректировки и их внести.Удачи!

  
  Здравствуйте. Простите меня за глупость, но ПБУ 18/02 всегда было для меня загадкой😓 А как определить суммы ВВР?
• Цитата: Здравствуйте. Простите меня за глупость, но ПБУ 18/02 всегда было для меня загадкой😓 А как определить суммы ВВР?

  
  Добрый день.
  А сумма ВВР - это сумма расхода, признанного в бухучете сразу, а в налоговом - позже, или дохода, время признания которого в бухгалтерском учете позже, чем в бухгалтерском.
  Вообще, для определения ВВР на определенную дату лучше использовать "балансовый" метод из IAS 12: это разница между стоимостью актива или обязательства по данным бухгалтерского учета и стоимостью того же актива/обязательства в налоговом учете.
  Например, если первоначальная стоимость ОС в бухгалтерском и налоговом учете одинаковая (даже неважно, какая именно), а остаточная в бухучете 100, а в налоговом 250, то 150 - это ВВР, т.е. Вы расходов в виде амортизации признали в бухучете на 150 рублей больше, чем в налоговом.
  Вообще, судя по всему, у Вас 1С8 - возможно, Вам имеет смысл задать новый вопрос в разделе про работу в программах; там наверняка подскажут, как можно провести анализ именно в Вашей программе.
  Удачи!
• Огромное спасибо за помощь!