Уточненная декларация по НДС: клиент не принял товар, отправленный в декабре
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, что делать если в декабре 2013г. мы отгрузили товар клиенту, а клиент не принял к учету этот товар из-за недопоставки некоторых позиций и сообщил об этом в январе 2014г.
У меня все было проведено декабрем и уже сдана декларация по НДС.
Руководители договорились о том, что товар примут только январем. Что делать?
Удалять отгрузку в декабре и отправлять уточненку?
Спасибо.
Подскажите, пожалуйста, что делать если в декабре 2013г. мы отгрузили товар клиенту, а клиент не принял к учету этот товар из-за недопоставки некоторых позиций и сообщил об этом в январе 2014г.
У меня все было проведено декабрем и уже сдана декларация по НДС.
Руководители договорились о том, что товар примут только январем. Что делать?
Удалять отгрузку в декабре и отправлять уточненку?
Спасибо.
Comments
-
Добоый день!
Нет, затрагивать прошлый период не нужно. Просто НДС с разницы принимаете к вычету в текущем периоде.
Пункт 3 ст. 168 НК РФ:
При изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в том числе в случае изменения цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, продавец выставляет покупателю корректировочный счет-фактуру не позднее пяти календарных дней считая со дня составления документов, указанных в пункте 10 статьи 172 настоящего Кодекса.
Пункт 1 ст. 169 НК РФ:
Корректировочный счет-фактура, выставленный продавцом покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав при изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав в сторону уменьшения, в том числе в случае уменьшения цены (тарифа) и (или) уменьшения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, является документом, служащим основанием для принятия продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав сумм налога к вычету в порядке, предусмотренном настоящей главой. -
Нет, они весь товар не приняли к учету, я не могу выставить корректировку, так вся отгрузка у них не проведена.
И директора между собой уже все решили, попросили меня переделать документы январем???!!! -
А как Вы переделаете документы январем, если уже в декабре отгрузка прошла? В таким случае, если считать, что сделки в декабре как бы не было, то нужно подать уточненку по НДС за 4 квартал 2013 г., снизив сумму исчисленного НДС.
-
Добрый день!
Видимо, придется сдавать уточненку....а это уменьшение налога и возможна проверка.
Спасибо.
